Pratiquer l'analyse financière - Niveau 2
Approfondir le diagnostic financier des comptes consolidés
Réaliser une analyse par les flux pour préciser le jugement porté sur la profitabilité et la solvabilité
Mesurer la rentabilité économique et financière d’une entreprise
Conduire l’analyse financière des comptes d’une entreprise individuelle et d’un groupe de sociétés
Responsables financiers
Contrôleurs de gestion, responsables opérationnels, administrateurs de société
Toute personne amenée à travailler à partir de documents financiers et souhaitant acquérir les principes de l'analyse financière
Avoir suivi " Pratiquer l’analyse financière - Niveau 1 " (code 91043)
Maîtriser la notion de groupe et les comptes consolidés
Cerner la notion de groupe de sociétés
- Les pourcentages d'intérêt et de contrôle
- Les différentes formes de contrôles : exclusif et conjoint, influence notable
- Le périmètre et les méthodes de consolidation, les règles d’évaluation des actifs et des passifs
Réaliser l’analyse financière des comptes de groupe
- La présentation du bilan ou tableau de la situation financière et ses ratios
- L’analyse fonctionnelle (TN, FR, BFR) à partir du bilan
- Le compte de résultat et ses ratios
- L'annexe aux états financiers, l’état de variation des capitaux propres
- Profitabilité, rentabilité, solvabilité : les trois principes de la logique financière
Étude de cas : analyse financière des comptes d'une entreprise
Faire l'analyse financière des comptes consolidés en normes IFRS
- L'accroissement de l'information financière
- L’analyse de l’activité et la profitabilité, l’intérêt du tableau des SIG à partir de comptes consolidés
- L’analyse de la structure financière : les règles d’évaluation des actifs et des passifs
- L’analyse fonctionnelle (TN, FR, BFR) à partir du bilan consolidé
Étude de cas : analyse financière des comptes consolidés d'une entreprise cotée
Analyser les flux de trésorerie
- Le rôle du tableau de flux de trésorerie : lien entre compte de résultat, bilan et trésorerie
- Les flux de trésorerie de l’activité, de l’investissement et du financement
- Les indicateurs de trésorerie issus du compte de résultat : EBE/EBITDA, ETE, CAF
- L'impact du BFR sur la trésorerie, la notion de free cash flow
Étude de cas : analyse des indicateurs et des flux de trésorerie
Mesurer la création de valeur
- Analyser l’équilibre des sources de financement et l’effet de levier financier
- Intérêts et dangers de l’effet de levier, impact de la conjoncture
- Les notions de capitaux investis et de capitaux engagés
- Capitaux propres ou capitaux d’emprunt : logique actionnaires et logique prêteurs
- La rentabilité des capitaux investis (ROCE) et des capitaux propres (ROE)
- Coût moyen pondéré des capitaux (CMPC/WACC), création de valeur (Economic Value Added)
- L'identification des leviers de création de valeur et des risques
Étude de cas : établissement d’un plan d’affaires et de financement d’une activité, évaluation, scénarios, ratios, identification des risques et des solutions de sécurisation de la rentabilité
Vidéo : Comment apprécier la performance de l'entreprise ?
Vidéo : Quels éléments combiner pour une présentation vivante ?
Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.
Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne dans le choix de vos formations et la gestion administrative.
Équipe pédagogique :
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l’exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.
