Pratique de la TVA et sa comptabilisation
Appliquer les règles fiscales et déclarer la TVA
Calculer le montant de la TVA à décaisser
Établir la déclaration de TVA
Avoir des connaissances en matière de comptabilité clients et fournisseurs
Maîtriser le mécanisme de la TVA
- TVA collectée et TVA déductible • TVA à décaisser et crédit de TVA
Calculer la TVA collectée par les services de comptabilité clients
Le champ d’application
- Opérations imposables par nature
- Opérations exonérées
- Notion de lien direct
La territorialité
Les différents taux de TVA
La base imposable
- Sommes à inclure
- Frais de port ou de transport facturés
- Refacturation de frais
- Rabais, remises, ristournes et escomptes
- Intérêts facturés aux clients
Fait générateur et exigibilité de la TVA
- TVA sur les débits, TVA sur les encaissements
Mentions spécifiques sur les factures
Régulariser la TVA sur les impayés
Exercice d'application : détermination du montant de la TVA collectée
Calculer la TVA déductible pour les services de comptabilité achat
- Conditions de forme, de fond et de délai pour la déductibilité de la TVA
- Dépenses exclues du droit à déduction
- Frais de mission et de réception
- Achats en franchise
- TVA intracommunautaire
- Cas d'autoliquidation de la TVA
Exercice d'application : détermination du montant de la TVA déductible
Établir la déclaration de la TVA et procéder à son enregistrement
- Les écritures de base : ventes, achats, TVA sur les encaissements, TVA sur les débits...
- La déclaration de TVA (CA3)
- La Déclaration d'Échanges de Biens (DEB)
- Le contrôle des ventes avec les déclarations de TVA
Exercice d'application : remplissage d'une déclaration de TVA (CA3) et son enregistrement
Identifier les obligations des redevables
- Archivage des pièces justificatives
- Durée et lieu d'archivage
Vidéo : Quels sont les principes généraux de la TVA ?
Vidéo : Qu'est ce que la notion de territorialité ?
Vidéo : Quels sont les points de vigilance à surveiller sur vos déclarations de TVA ?
Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner, collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation professionnelle.
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Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l’exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.
